老师，我想咨询一下，我们采购一批商品，已入库，钱已支付，但是对方未开票，这个分录怎么做？需要做到 预付账款中么

???? ???? ???? 追问

2023-02-07 09:46

就是做两笔，先是借：预付账款，贷：银行存款，第二笔是借：库存商品，贷：应付账款暂估？

郭老师 解答

2023-02-07 09:50

可以的，可以这么做的。

???? ???? ???? 追问

2023-02-07 09:51

然后在下个月月初在红冲这两笔，等到收到发票时候在正常做是么？

郭老师 解答

2023-02-07 09:54

发票到了再缓冲调整就行。

???? ???? ???? 追问

2023-02-07 09:55

发票到了要怎么进行缓冲调整呢？麻烦老师讲细一些，因为不太明白

郭老师 解答

2023-02-07 09:59

之前的分录做相反的就可以的，然后再做发票的，借应付账款暂估，贷库存商品，借库存商品，贷预付账款。

???? ???? ???? 追问

2023-02-07 10:01

就是收到发票以后，第一笔做借：应付账款暂估，贷：库存商品，第二笔做借：库存商品  贷：预付账款。这样的话第一笔做的就直接相互冲掉了是么？

郭老师 解答

2023-02-07 10:03

对的，是的，是这么理解，是这么做的。

???? ???? ???? 追问

2023-02-07 10:15

老师，我可以接着问 关于工资的问题么？

郭老师 解答

2023-02-07 10:16

可以的，继续问就行。

???? ???? ???? 追问

2023-02-07 10:22

我们公司在2023.1月份的时候才支付员工2022.11月和12月份的工资，当时在11月，12月份的账里也没有计提，1月份的账我应该怎么做这两笔？需要补提么？

郭老师 解答

2023-02-07 10:25

需要补的，
借以前年度损益调整
贷应付职工薪酬工资
借利润分配未分配利润贷，以前年度损益调整，
然后在汇算清缴的时候，职工薪酬明细表纳税调减就可以的。

???? ???? ???? 追问

2023-02-07 10:31

可以两个月汇总在一起么？还是分开补提

郭老师 解答

2023-02-07 10:33

你好，可以分开，也可以合并，你的工资表是分开的吗？你的工资表是分开的，你账上可以合并到一块儿，计提某某月份工资。

???? ???? ???? 追问

2023-02-07 10:55

工资表是分开的，摘要写计提2022.11月12月工资，分录是借：以前年度损益调整 ，贷：应付职工薪酬。然后再做一笔结转，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度调整损益。金额都是两个月的合计数。

郭老师 解答

2023-02-07 10:58

可以的，可以这么做的。

???? ???? ???? 追问

2023-02-07 11:00

最后实际发放这两个月工资时候，再借：应付职工薪酬-职工工资，贷：银行存款就可以了是么？

???? ???? ???? 追问

2023-02-07 11:03

2022.11.12月社保也没计提，也是同样的分录计提就行了对么？

郭老师 解答

2023-02-07 11:09

对的，是的，可以的，可以这么做的。

???? ???? ???? 追问

2023-02-07 11:10

好的，谢谢老师，还有没问完的。我看对话次数已经达到上限了，我再重新提一个问题吧，感谢老师

郭老师 解答

2023-02-07 11:15

在这里面继续问就可以了。