资产负债表里的应交税金是根据什么来的，我们每个月只要国税都是交增值税，但是进项多，每个月都是零申报 ，上个月的资产复杂表里写的是 -39537.11，上期的留底税48548.68 ，销售税是9664.61. 本月没有认证新的进项，那这个月的应交税费怎么填

解答

2017-09-14 15:28

应交税金就是应交税金科目余额，个月的应交税费= 9664.61-39537.11=-29872.5元

Angie 追问

2017-09-14 15:36

跟留抵税没关系吗，负数不就是代表多交的部分，我们每个月扣款都是零，就是一直都是有留抵税，这个数难道不应该跟留抵税是同等的吗，还有，6月份的应交税=-33938.65.7月销售税是  38286.31.  进项抵扣是33157.59  ，之前的会计7月的资产负债表里是写-39537.11，是不是错了，这个数字不 知道怎么来的

解答

2017-09-14 15:41

负数就是代表多交税，或者是留抵增值税。 
估计里面有其他不是增值税的影响，导致对增值税的留抵数据看不清晰。如果没有其他的税种影响的数据，就应该是-48548.68（就是代表留抵的增值税数据）

解答

2017-09-14 15:46

负数一般来说就是留抵税的数，7月的应该是-28809.93，原因会计是怎么得的数，你可看一下明细账就行了

解答

2017-09-14 15:59

你好，资产负债表里的应交税金直接取应交税金科目余额来填列，如果其他税都没有，只有增值税那么这个月填的数据公式是：本月销项税额-本月进项税额-上月留抵税额=9664.61-0-39537.11=-29872.5，负数表示还是有留抵税额。

Angie 追问

2017-09-14 16:17

@李爱文老师:那我现在的数据是不是错了要调账吗，把资产负债表里的数调成留抵税一样吗

Angie 追问

2017-09-14 16:18

地税还有个印花税，每个月就是这两个税

解答

2017-09-14 16:21

明细账上会有本月应交税金的各种税种及金额

解答

2017-09-14 16:37

最简单的方法就是直接根据应交税金总账科目余额来填， 如果每月有印花税交，那么留抵税额还需要减去才对

Angie 追问

2017-09-14 16:48

@吴老师:问题在月每个月增值税申报表的留抵税和资产负债表里的应交税金都不一样，因为之前会计没有总账的，手工帐，

解答

2017-09-14 16:57

还有什么问题？我没看到

Angie 追问

2017-09-14 17:05

@田老师:  我们公司只加增值税和印花税，那资产负债表里的应交税金是不是就是=销售税 印花税-进项税-留抵税，因为我们之前的会计都是一次性认证很多，所以基本上每个月都是有留抵税的

Angie 追问

2017-09-14 17:07

@田老师: 如果7月的资产负债表错了要调账，怎么调，应交税费

解答

2017-09-14 17:10

本期应交税金=上期应交税金+ 印花税+本期销项-进项税

解答

2017-09-14 18:13

关键你的税表的留抵数据是多少，以及财务账的留抵数据是多少

解答

2017-09-14 18:36

那你可以根据这个月的账来调整成一致