7月份申请登记一般纳税人，8月份的进项票没认证9月份认证是不是只能抵扣9月份的销项票?但是收到票的时候已经入账了，那申报的时候该怎么报?

吴月柳 解答

2017-09-14 10:43

你好，九月认证只能抵扣九月的销项税，申报按正常申报就可以了。

吴月柳 解答

2017-09-14 10:47

也不能这么说，因为抵扣八月与抵扣九月是一样的。

三横一竖 追问

2017-09-14 10:49

@吴老师:可是8月份的已经扣款，还有是认证发票的时候这个所属期可以选吗？

吴月柳 解答

2017-09-14 10:52

八月的已经申报了，只能所属期选九月以后的

三横一竖 追问

2017-09-14 11:07

@吴老师:那我8月份已经记账了没问题的吧

吴月柳 解答

2017-09-14 11:09

没问题，你八月先计到待认证进项税额，认证后再转入进项税额明细就可以了

三横一竖 追问

2017-09-15 11:21

那我8月份的这笔该怎么记账？@吴老师:

吴月柳 解答

2017-09-15 14:27

借：库存商品   应交税费-待认证进项税额   贷：应付账款