郭老师，上次问的那个问题，再说一下，：不做收入的话，到时那个出口申报日期上面不是有日期吗，而且汇率也不一样，（1月份有笔出口发票，未开，2月份再申报1月份时要不是开未发票里报销售额呢，下次负数冲申报表呢）

陈晓燕 追问

2023-02-06 09:14

听不懂呢，是1月份已经出口了，业务员没有说，出口发票未开，我是想要不要先在2月份申报1月份时申报表上做未开票处理，账务也处理了，到时在3月初报2月份申报表时把这笔红冲未发开票那栏，还是怎么处理比较

陈珊萍老师 解答

2023-02-06 09:34

不可以，目前电子税务局不支持这种思维申报。可以做未开票收入申报，后面如果补开票的话，系统会默认为是开票收入，又要申报一次。

陈晓燕 追问

2023-02-06 09:37

我记得可以呢，那要2月份开票，到时帐务处理也在2月份做收入成本吗？1月份就等于不管吗，但是货物就是1月份生产并销售的呀？这个怎么处理比较好

陈珊萍老师 解答

2023-02-06 09:47

我记得电子税务局是不支持这种申报的，不过，可以找税务局上门申请，当然是再次电话找12366确认可不可以按你那种思维申报。

陈珊萍老师 解答

2023-02-06 09:48

做在途商品，即出售过程中

陈晓燕 追问

2023-02-06 10:34

在途商品？不做收入先，直接 借：在途商品 贷：库存商品（根据出库单）是吗？到时下个月做？能不能详细说一下呢

陈珊萍老师 解答

2023-02-06 11:46

是的，分录是对的，待下月开票后确认收入

陈晓燕 追问

2023-02-06 11:47

老师，没有看见在途商品，只有在途物资？哪个科目呀？

陈珊萍老师 解答

2023-02-06 11:47

借，应收账款
贷，主营收入
借，主营业务成本
贷，在途商品

陈晓燕 追问

2023-02-06 13:31

在途商品？没有看见呢，到底是写哪个科目呢

陈珊萍老师 解答

2023-02-06 13:34

这个科目人工添加上，有这个科目的，在途，就是在销售过程中，商品并没有转移控制权