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王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2017-09-12 22:47

您好，《增值税纳税申报表附列资料（表三）》填表说明如下： 
  （一）本表由营业税改征增值税应税服务有扣除项目的纳税人填写。其他纳税人不填写。 
  （二）“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同主表。 
  （三）第1列“本期应税服务价税合计额（免税销售额）”：营业税改征增值税的应税服务属于征税项目的，填写扣除之前的本期应税服务价税合计额；营业税改征增值税的应税服务属于免抵退税或免税项目的，填写扣除之前的本期应税服务免税销售额。本列各行次等于《附列资料（一）》第11列对应行次。 
  营业税改征增值税的纳税人，应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构，本列各行次之和等于《附列资料（一）》第11列第13行。 
  （四）第2列“应税服务扣除项目”“期初余额”：填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。本列各行次等于上期《附列资料（三）》第6列对应行次。 
  （五）第3列“应税服务扣除项目”“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。 
  （六）第4列“应税服务扣除项目”“本期应扣除金额”：填写应税服务扣除项目本期应扣除的金额。 
  本列各行次＝第2列对应各行次+第3列对应各行次 
  （七）第5列“应税服务扣除项目”“本期实际扣除金额”：填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。 
  本列各行次≤第4列对应各行次且本列各行次≤第1列对应各行次。 
  （八）第6列“应税服务扣除项目”“期末余额”：填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额。 
  本列各行次＝第4列对应各行次-第5列对应各行次票栏内。

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相关问题讨论
你好！先填增值税纳税申报表附列资料。
2019-01-13 19:39:08
不是的，要先报增值税才可以的
2020-02-19 10:48:41
你好，能把这个表格发个图片？
2017-07-20 17:49:49
还有附列资料表「二」，进项抵扣明细表要填。
2019-02-21 08:40:12
你好，你的记录销售额是多少？专票还是普票的。
2021-04-01 18:21:58
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