购货方在7月的时候对方给我开具了张6月已经抵扣的红字发票，报税时进项转出时没转出成功，但是增值税已经扣款，我在9月进项转出成功，会计分录该怎么做？

柳动蝉鸣 追问

2017-09-12 11:07

老师：我想我情况没有说清楚，我在购进该批材料时直接入的成本，那对方开具红字发票给我的时候我能增加原材料吗？

邹老师 解答

2017-09-12 11:07

你好，红字发票是冲减材料成本，然后冲减生产成本

柳动蝉鸣 追问

2017-09-12 11:15

@邹老师:我在购进时做的分录是：借：主营业务成本 
                               应交税费-应交增值税-进项税额 
                                         贷：应付账款xxxx 
对方开具给我的红字发票时，我该怎么处理呢？ 
请教老师该如何进项账务处理

邹老师 解答

2017-09-12 12:10

借；应付账款xxxx 
贷：主营业务成本 
应交税费-应交增值税-进项税额

柳动蝉鸣 追问

2017-09-12 14:05

@邹老师:这是反向冲回我上期的分录呀，为什么要这样处理呀

邹老师 解答

2017-09-12 14:06

你好，是的，因为负数发票就是这样处理 
做原来分录的相反分录，或相同分录负数