企业所得税和增值税的收入金额是否一定要一致？

蓝馥馨 追问

2017-09-11 12:21

营业外收入也需要交增值税的额吗？

吴月柳 解答

2017-09-11 12:22

不用，企业所得税的营业外收入也不是填在营业收入栏的

蓝馥馨 追问

2017-09-11 12:23

@吴老师:不是填在营业收入栏，是填写再哪？

吴月柳 解答

2017-09-11 12:24

营业外收入不需要填在企业所得税申报表，直接在利润总额反映的。

蓝馥馨 追问

2017-09-11 12:25

@吴老师:所以在申报企业所得税时，直接根据报表的收入填写吗

吴月柳 解答

2017-09-11 12:27

是的，根据利润表上的营业收入与营业成本、利润总额这三个数字照写就可以了