小规模纳税人。22年12月确认了100万未开票收入（免税）。23年1月免税政策取消，实际开票100万，承担了1%的增值税。这个账上需要怎么调整？分录怎么做？谢谢！

锦鲤 追问

2023-02-03 15:05

增值税申报了，但是1月开票已经无法开免税税率了呀

郭老师 解答

2023-02-03 15:06

你好，可以开到选择享受优惠政策，在出口及其他免税里面就可以的，在商品名称里面选的，你现在的话你还红冲这个发票吗。

锦鲤 追问

2023-02-03 15:07

是代开的专用发票，也能选择享受这个优惠政策吗

郭老师 解答

2023-02-03 15:12

可以的，借应收账款负数
贷主营业务收入，负数

借应收账款贷营业务收入应交税费

锦鲤 追问

2023-02-03 15:28

就是把22年12月确认的那笔收入冲掉，重新做一笔分录 是吗?

郭老师 解答

2023-02-03 15:29

对，是的，是这么做的。