印花税没有计提，扣款以后怎么做分录

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-09-08 12:06

直接做费用处理
借：税金及附加
贷：应交税费——应交印花税
借：应交税费——应交印花税
贷：银行存款

123 追问

2017-09-08 12:07

我直接借税金及附加，贷银行存款行不行

李爱文老师解答

2017-09-08 12:41

那就是无法反映你当年交的印花税是多少了，直接看应交税费——应交印花税的数据

精选问题

老师，您好，对方给开具这种发票可以吗？现在不是要求问

您好，开这种发票是可以的，您说的不能开劳务费发票，指的是发票大类不能再选择劳务了。答
欠别人21350.00元，别人给开了21350.72元，退回去重问

同学，你好就按照21350入账答
老师你好我们公司有一张2018年未抵扣的车辆增值问

您好，这个的话是不能抵扣的现在答
老师，上月的美元账户余额结汇了，我一直记账都是用问

你好，没有问题，可以这么调整的答
老师，员工出差从网上定制酒店，开具住宿费发票，开票问

一、合规开票内容（2026 新规）服务名称必须是：生产生活服务 * 住宿费禁止只开 “服务费”“会务费”，不能混开餐饮、日用品。购买方填公司完整全称 %2B 纳税人识别号；一般纳税人尽量索取增值税专用发票，可抵扣进项税，小规模开普票即可。备注栏建议标注：入住起止日期、房间天数；发票加盖清晰发票专用章。税率：酒店一般纳税人 6%，小规模 3%。二、额外报销必备资料同步留存酒店消费明细、出差审批单、付款流水，佐证是公务出差。三、红线（不能收）品名笼统只写服务费；抬头开个人；住宿费、餐饮合并开一张不分开；无发票专用章。答

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