供应商发生失控票，销售方税局要求销售方先做进项转出，补交增值税，销售方增值税申报表如何填，按会计准则要求帐务分录怎么做，哪些附件?

方亮老师 解答

2017-09-07 17:14

1、填写到附表二的其他应作进项税额转出的情形栏。 
2、原始凭证是自制的说明： 
借：主营业务成本 
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

方亮老师 解答

2017-09-07 17:47

如果金额小直接调整主营业务成本，如果金额比较大需要通过以前年度损益调整科目核算。