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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-09-05 15:48

你好，小规模是没有结转未交增值税的说法的

勤劳嘚小蜜蜂 追问

2017-09-05 16:01

老师好，那没有开票收入的增值税该怎么做账啊？ 
收到款项时： 
借：库存现金  
       贷：主营业务收入 
             应交税费-应交增值税 
上面的分录是正确的吧，月末不需要处理吗？ 
季度结束后，如在小规模免征范围内，申报时是否是这样： 
借：应交税费-应交增值税 
     贷：营业外收入 -免征税额 
超过部分再做分录： 
借：应交税费-应交增值税 
    贷：银行存款 
 
谢谢解惑!

邹老师 解答

2017-09-05 16:03

你好，是的，过程就是按你上面提供的做分录

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您好，季度填写申报表交税的。
2017-05-14 21:50:58
你好，你是需要把增值税结转到营业外收入处理 的意思？
2019-12-17 11:23:57
在电子税务局就是可以报的
2021-06-30 11:19:17
你好，附加税也需要进行零申报
2018-10-11 15:54:20
你好，小规模是没有结转未交增值税的说法的
2017-09-05 15:48:55
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