该怎么做这个凭证啊

A 追问

2017-09-05 15:08

这个月进项比销项要多，还要做未交增值税转出吗？

李爱文老师 解答

2017-09-05 15:11

可以做，也可以不做。做的分录是： 
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 
借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 
2、借：应交税费——未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 
最后应交税费——未交增值税属于借方余额，说明本月不交税 
直接是增值税留抵税额

A 追问

2017-09-05 15:18

@李爱文老师:借：应交税费——未交增值税            200 
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 200   做这个就好了吗？

李爱文老师 解答

2017-09-05 15:25

是的，最后留抵税额是200元