在公司报销单据中，发现有用专票报销的费用，应如何做分录？

Choi 追问

2017-09-03 16:11

1、我可以这样记录分录吗：借：管理费用-办公费，应交税费-应交增值税-进项税，贷：银行存款或现金。2、公司领导给了张住宿费的专票进行报销，这张专票可以抵扣吗？我司是物业管理公司

Choi 追问

2017-09-03 17:05

请问下老师，公司六月是还是小规模，7月就升级为一般纳税人。然后对方公司7月份付了6、7月的管理费给我们公司，我司8月份开具专票给对方。操作对吗

王雁鸣老师 解答

2017-09-03 15:55

您好，贵公司是一般纳税人，还是小规模纳税人啊，这个费用具体是什么费用？

王雁鸣老师 解答

2017-09-03 16:07

您好，如果是这样的话，这个增值税专用发票，可以抵扣增值税的。借；低值易耗品，应交税费-应交增值税-进项，贷：现金或者银行存款。一次性摊销，借：管理费用-低值易耗品摊销，贷；低值易耗品。

王雁鸣老师 解答

2017-09-03 16:14

您好，1、可以的。2、如果是公司领导出差的住宿费，是可以抵扣的。

王雁鸣老师 解答

2017-09-03 17:06

您好，对的。