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送心意

王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2017-09-02 21:25

您好，是的， 
一、月末结转分录 
1、结转各项收入 
借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 
贷：本年利润 
2、期间费用的结转 
借：本年利润 
贷：管理费用、销售费用、财务费用 
3、成本支出的结转 
借：本年利润 
贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 
4、税金的结转 
借：本年利润 
贷：税金及附加、所得税 
 
二、计提费用 
1、提取折旧费 
借：管理费用--折旧费 
贷：累计折旧 
2、提取保险费（五险） 
借：管理费用--劳动保险费 
贷：其他应付款--社保 
3、提取工资 
借：管理费用--工资 
贷：应付工资 
4、提取税金 
借：税金及附加 
贷：应交税金--营业税、城建税等 
 
三、计提折旧 
1、只有一般纳税人，才可以抵扣固定资产进项税。 
2、固定资产进项税抵扣与计提折旧没有关系。也就是说，不管进项税是否能抵扣，固定资产都要计提折旧。 
3、如果是可以抵扣的固定资产，固定资产按抵扣进项税后的金额计提折旧。 
会计中除了过渡性的科目外，月末都结转。财务费用（专指利息部分），坏帐损失、各类资产的减速值准备都需要计提。现在的固定资产允许抵扣进项税税额了，那么进项税额不计算在固定资产的原值之内，扣除已抵扣进项税额的固定要在投入使用的次月起开始计提折旧。按照新企业所得税法规定，不同的固定资产计提折旧的年限不一样，都使用直线折旧法，预计净残值一般为5%，根据企业实际，可以不设净残值。

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相关问题讨论
选第2个选项，改完要重新结账的
2019-11-28 16:49:23
点开总账，在最下面有个期末点开期末有个结账，之后把你要反结账的月份点上 ，按ctrl+shift+F6 就行，会出来一个管理员口令，那个没有默认的点确认就行，就能反结账了。 反记账操作流程图：对账(Ctrl+H)恢复记账前状态激活——凭证——恢复记账前状态 。 反审核操作流程图：审核凭证（取消审核）——取消签字(成批取消签字) 。
2019-02-15 12:44:02
期末结账是说把本月的账务结完,从而进入下一个会计期间。结账后，就不能再进入已经结账的期间做会计处理。 　结转是指将本期发生的所有的收入、成本费用、利得和损失全部结转到“本年利润”这个科目去；
2019-02-21 16:29:49
您好，先反结帐就可以了
2020-04-12 11:56:05
年终结转就是把损益表的科目都结转到本年利润。
2021-12-28 11:44:04
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