作为中间商，合同里约定上游结算以收货量为准，下游以发货量为准，导致上游结算量小于我的下游结算量，同一产品接受发票数量小于开出发票数量，这种情况是可以允许的吗？财务做账如何处理？需要特殊出具说明吗？账上库存出现负数怎么办？

南有乔木 追问

2023-01-30 08:28

老师暂估入库分录怎么写？需要说明原因吗

悠然老师01 解答

2023-01-30 08:28

不用写说明原因，整个入库单
借：原材料等
 贷：应付账款

南有乔木 追问

2023-01-30 08:34

那以后这个应付账款，是一直在账上挂着吗

悠然老师01 解答

2023-01-30 08:38

等到发票回来原凭证全额冲回，在做一个正确的分录
借：原材料等
贷：银行存款等

南有乔木 追问

2023-01-30 08:48

比如我开出发票100吨，我收到发票只有99吨，那一吨永远不会回来啊,没办法全额冲回，怎么办？

悠然老师01 解答

2023-01-30 08:53

这种就冲不掉的，只能挂账，最后转收入