进项税额转出怎么做分录

左手的温暖 追问

2017-08-31 10:37

就是我的材料发票可以抵扣，但我不想抵扣，他们说要做进项转出，我要怎么做分录？

宋生老师 解答

2017-08-31 10:38

你好！就是按上面这个做。
你已经认证了吗

左手的温暖 追问

2017-08-31 10:40

@宋老师:我是收购发票，不用认证的比如我是10万的票面金额，1.3万可以做进项。正常情况下是购入原材料8.7万、应交税费-应交增值税1.3万，货：应付账款10万。那现在要做进项转出的话怎么做分录？

宋生老师 解答

2017-08-31 10:44

你好！你如果没有认证，全额做原材料。不用列示进项税额。

左手的温暖 追问

2017-08-31 10:50

@宋老师:税务局的人说最好是 要显示进项转出

宋生老师 解答

2017-08-31 10:52

你好！那你可以先做进项，然后做进项转出。
分录就是上面那样借原材料 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）