老师，我们2020年购买了一笔10万元的茶叶，当时录了招待费，这样招等费金额过高，如果放到办公费，该怎么做调整分录呢

文艺的龙猫 追问

2023-01-29 16:03

我发现2020年的企业所得税报表招待费没有做调增，我现在修改2020年的汇算清缴的报表，可以直接在期间费用招待费减少10，办公费增加10吗，然后在纳税调整项目明细表里把招待费补填上

辜老师 解答

2023-01-29 16:04

你直接期间费用表里面招待费减少10，办公费增加10
纳税调增明细表里面之前没有填这个10万，现在不需要填列的啊

文艺的龙猫 追问

2023-01-29 16:09

比如招待费有20万（含茶叶10万），办公费5万，申报汇算清缴时，招待费都没有在纳税调增明细表里列支。
现在我修改报表，招待费改为10万，办公费15万，期间费用明细表填好后，再纳税调增明细表里列支招待费做调增。
这样是否正确

辜老师 解答

2023-01-29 16:09

期间费用明细表填招待费改为10万，办公费15万
纳税调增明细表里填列的招待费就是10万

文艺的龙猫 追问

2023-01-29 16:09

有收入，是盈利，有招待费支出汇算清缴时不是要填纳税调整明细表的吗，之前的财务没填

辜老师 解答

2023-01-29 16:11

是的，招待费的发生额需要填列纳税调整明细表的