企业社保公积金都是找别人公司代缴的，工资和社保公积金会计分录怎么写啊，按季度预付款的有开发票，是全部开一起的3个月开一起发票开的货物或应税劳务是代收代付企业要收回带员工缴的部分社保和公积金

袁老师 解答

2017-08-29 17:04

挂其他应付款吧，往来核算即可

寒寒贝贝 追问

2017-08-29 17:11

计提的时候 
借：管理费用——社保、公积金企业 个人部分 
    贷：应付职工薪酬——社保、公积金企业部分 
          其他应付款——社保、公积金个人部分 
 
 
支付时： 
借：应付职工薪酬——社保、公积金企业部分 
      其他应付款——社保、公积金个人部分 
     管理费用——代付公司收取的服务费 
  贷：预付账款——代付公司名称 
 
会计分录这样写吗？

袁老师 解答

2017-08-29 17:17

可以

寒寒贝贝 追问

2017-08-29 17:30

那计提工资是这个写吗？ 
借：管理费用——应发工资（未扣社保公积金） 
     贷：应付职工薪酬——应发工资（未扣社保公积金） 
 
 
支付工资和支付社保公积金的时候会计分录怎样写？ 
 
资产负债表的应付职工薪酬期末数是计提的下月应发工资和下月企业支付的社保、公积金吗？

袁老师 解答

2017-08-29 17:55

一般本月计提本月发放的

袁老师 解答

2017-08-29 18:34

本月计提，本月发放，比较正规