新开的运输公司，买车的发票进项税都已算出来，7月八月的运输销项也已算出来，相抵后进项留底还有很多，那7月8月的过路费是不是就不用在算进去，每个月也不用交增值税，一直到买车的税抵完之后，再把过路费之类的写在凭证里抵，这样可以不，这样的话和公司每个月交的企业所得税影响不？（每个月不想交所得税，一直到一年最后一个月在总计所得税），现在方法应该是什么？

方亮老师 解答

2017-08-29 16:36

1、费用票据只要不跨年，在哪个月入账都可以的。 
2、如果过路费不入账，会增加利润 ，如果单位利润总额是正数需要缴纳企业所得税。 
3、借：固定资产 
贷：银行存款（首付款） 
贷：应付账款（各期付款金额之和） 
4、“还有我把发票运输费用弄出来，进项留底很多，增值税不用交，哪还有工资过路费成本，弄了个大致，接下来该怎么弄，请老师帮忙教教 ”这句话是什么意思？

木景朵 追问

2017-08-29 17:25

1、谢谢。 
2、因为公司自身的原因，当时本公司买的车和其他单位挂靠了，发票全部开的是挂靠的公司，我说的这些全部都是我整理好要给那个挂靠公司给的，原本买车的税就留底很多，过路费油费入账，利润减少，留底会更多，留底多了，对我们本公司和挂靠公司有影响没？ 
3、应付账款是除了首付之外的剩余金额总和？之后的每个月还的款再用银行存款和应付账款抵哦。 
4、工资总额多的话，人数（人均不超过3500），工资总额多的话，对所得税或者其他的有影响没？影响大不？ 
5、非常感谢老师，让我一头雾水，差不多快散了，谢谢。

方亮老师 解答

2017-08-29 17:45

1、留抵多了唯一的影响是不用缴纳增值税以及附加税。 
2、应付账款是除了首付之外的剩余金额总和。之后的每个月还的款再用银行存款和应付账款抵。 
3、工资费用多了会减少利润，单位会少缴纳企业所得税。工会经费的计算与工资总额有关，工会经费按照工资总额的2%缴纳。

木景朵 追问

2017-08-29 18:04

@亮老师:恩，对的。谢谢老师，有什么不懂的我再问您。真心感谢。

木景朵 追问

2017-08-29 18:09

@亮老师:老师，还有，这个车上牌照给的收费票证，一张票一共75元，里面又分为：挂车号牌工本费50，行驶证工本费15，机动车登记证书工本费10.老师这个收费票证怎么记账，怎么写分录。

方亮老师 解答

2017-08-29 19:24

可以计入管理费用可以也可以计入固定资产科目。