企业互助资金的企业的账如何做？

方亮老师

职称：税务师,会计师

2017-08-27 15:02

需要设置总账、日记账、三栏式明细账、费用多栏式明细账和数量金额式明细账，根据发生的经济业务取得的原始凭证编制记账凭证，根据记账凭证登记明细账，根据科目汇总表登记总账即可。一个企业的经济业务千变万化，会计需要用分录记录一个企业所有的经济业务，所以您需要描述出具体的经济业务老师才能给您分析编制分录的。

Happy 追问

2017-08-28 16:32

亮老师你好，我们这个企业互助服务基金公司就是为破解各会员企业抵押物不足、互保风险大的融资难题，发起设立的互助服务基金会。经营范围是企业管理咨询服务，其他社会经济咨询受托对动产，不动产进行管理，具体业务有，会员缴纳保证金，为会员企业提供银行续贷过桥帮扶资金收取过桥帮扶资金服务费，基金相关管理费用追偿费用。这些业务应该如何账务处理

方亮老师解答

2017-08-28 16:59

1、收到保证金：
借：银行存款
贷；其他应付款
2、收到服务费：
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税额

Happy 追问

2017-08-29 11:17

@亮老师:业务一：公司将收到的保证金交由基金管理人公司（投资人之一）进行投资理理财的财务处理，业务二：发生代偿时，我公司如何财务处理，业务三：收回代偿时如何财务处理。谢谢

方亮老师解答

2017-08-29 11:35

1、借：交易性金融资产
贷：银行存款
2、借：其他应收款
贷：银行存款
3、借：银行存款
贷：其他应收款