这有一家浙江的小规模纳税人企业，要进行注销，之前未做过账，上个月补录了企业的收入和费用，获得了资产负债表和利润表，请问所得税清算表、资产处置损益明细表、负债清偿损益明细表、剩余财产计算和分配明细表怎么填写？

老师 小规模纳税人汇算清缴：固定资产折旧一次性抵扣不会产生递延所得税资产或递延所得税负债吧。

答： 你好，固定资产折旧一次性抵扣一般不会产生递延所得税资产或递延所得税负债的

l所得税汇算清缴的资产负债表和利润表和12月末国税报的资产资产负债表有什么不同？需要更改吗企业所得税汇算清缴资产负债表和利润表。

答： 您好，一样的。不需要更改的。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

资产负债表日，资产负债表里有递延所得税资产，利润表里体现所得税有负数额，年终汇算清缴时，要体现这个递延所得税资产数据吗？

答： 汇算清缴时要做纳税调增的，所得税费用不会是负数。