老师，我们要调整 2018年的费用，当时做了管理费用，但是税局说那笔不能进费用，要调出，请问怎么分录怎么做呢

文艺的龙猫 追问

2023-01-28 09:52

当时做了管理费用，税局说那张发票有问题，需要调出来，补缴所得税
请问分录怎么做呢

郭老师 解答

2023-01-28 09:53

你好，实际有业务吗？实际有业务你只需要调增就可以的，在纳税调整明细表里面填写，账上不用修改。

文艺的龙猫 追问

2023-01-28 09:56

有实际业务，
您的意思是只需要修改电子税务局的报表，那如果需要补缴所得税的分录怎么写呢

郭老师 解答

2023-01-28 09:58

是
借以前年度损益调整
贷应交税费企业所得税，
借应交税费企业所得税，贷银行存款
借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整。

文艺的龙猫 追问

2023-01-28 10:26

做到2023年1月的账套吗

郭老师 解答

2023-01-28 10:27

对的，是的，是这么做的。

文艺的龙猫 追问

2023-01-28 10:30

好的，谢谢您

郭老师 解答

2023-01-28 10:36

不用客气，工作愉快