公司找六位个人共借款一百九十万，每月计提利息二万零三百元，其中有位每月支付利息，其余五位到期一次还本付息，应如何做帐？

一笑而过 追问

2017-08-25 10:47

5月份 借；银行存款  1900000   贷：短期借款 1900000   计提利息费用 借：财务费用 20300  贷：应付利息 20300  支付利息费用 借：应付利息 5000  贷：银行存款 5000  请问5月计提了20300元的利息费用而实际只支付了5000元到下月时这多余的20330-5000＝15330需要冲销吗？

袁老师 解答

2017-08-25 10:51

不用，实际  支付时候冲减即可

一笑而过 追问

2017-08-25 10:58

实际支付利息费用 借：应付利息 5000  贷：银行存款  
老师说不用，实际支付时候冲减即可 是什么意思？能具体把分录写给我看吗？老师说的实际支付时候是指支付5000元利息时还是实际支付15330时，不明白呢？

袁老师 解答

2017-08-25 11:02

计提借：财务费用贷：应付利息；支付借：应付利息贷：银行存款，如果是按月计提多了，就冲销吧，没有计提多，就不用

一笑而过 追问

2017-08-25 11:06

老师，我公司总共借了六个人的钱，计提的六个人的利息费用，只有一个人是每月支付利息，其余五个人是到期一次还本付息，我是问像我这种情况需要冲销多计提的利息吗？

袁老师 解答

2017-08-25 11:20

不用的，