公司是小规模纳税人，有2个股东（含法人），每人占50%股份，今年7月31日2个股东分家了，他们实际投入是60万（每人投了30万），截止上个月底的时候“所有者权益”合计数是90万，也就等于是说他们每人可以分45万走，上个月底那个股东就把他的50%的股份转让给了那个法人，得了45万走了，其中他得的这45万是这样来的（公司挂的“应收账款”分了20万让他去结算，公司1辆还在按揭的皮卡车按3万元抵给他了，剩下的22万就是法人给了他22万现金，想这样的怎么处理啊

小东西 追问

2017-08-24 14:40

涉及到“应收账款”抵了20万，没按揭完的1辆皮卡车抵了3万，剩下的22万就是法人给了22万，像这样的分录怎么做啊

邹老师 解答

2017-08-24 14:42

借；实收资本 差额计入利润分配——未分配利润   贷；银行存款22  固定资产清理3    应收账款  20

小东西 追问

2017-08-24 14:54

@邹老师:邹老师，分录是不是应该这样做： 
借：实收资本    30万（退股股东） 
       利润分配---未分配利润     15万 
贷：实收资本   22万（法人收购股份私人出资额） 
       固定资产清理--皮卡车    3万 
       应收账款    20万 
是这样做分录吧？

邹老师 解答

2017-08-24 14:57

你好，如果是股东之间交易，可以这样处理

小东西 追问

2017-08-24 15:34

@邹老师:谢谢老师的耐心解答

邹老师 解答

2017-08-24 15:35

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！