是不是涉及到以前年度的调帐，都要用到“以前年度损益调整”这个科目？

suki 追问

2017-08-24 16:21

老师，这是2016年的分录，2017年才发现错误，原正确的分录应该是借：其它应付款——报销未付  68   贷：库存现金   68 ，现在应该怎么调整这个分录呢？

宋生老师 解答

2017-08-24 16:23

你好！不明白你的意思。你原来怎么做的？正确的应该怎么做

suki 追问

2017-08-24 16:29

老师您好，如图所示：我原来做的分录是：借：主营业务成本  68  贷：库存现金   68   原正确的分录应该是借：其它应付款——报销未付 68 贷：库存现金 68 ，这是2016年做错的分录，现在应该怎么调整这个分录呢？

宋生老师 解答

2017-08-24 16:30

你好！金额这么小，建议你直接红字冲减之前的，然后做正确的就行了

suki 追问

2017-08-24 16:35

老师，涉及到以前年度损益类科目，不需要用到”以前年度损益调整“这个科目吗？我后面还有好多错了

宋生老师 解答

2017-08-24 16:37

你好！你如果一定要用这个是可以用的。 
借其他应付款 贷以前年度损益调整