送心意

方老师

职称中级会计师、注册税务师

2017-08-23 22:21

原来收到药品时都做的借:库存商品,贷:应付账款,没有做暂估呢,还有付款时就做的借:应付账款,贷:银行存款

阳光 追问

2017-08-23 22:36

那如果把现在认证后的发票复印在原来的凭证后面,1是当时没有做进项税额,2是金额也对不上,另外还做的是银行付款,银行上怎么做呢?

阳光 追问

2017-08-23 22:50

老师这样讲我就明白了,但是当时做的付药品款没有发票,借:应付账款,贷:银行存款,这怎么冲呢?还请老师说说好吗?非常感谢!

方老师 解答

2017-08-23 22:18

原来收到药品入库时你做暂估处理了吗?

方老师 解答

2017-08-23 22:24

可以把现在取得的发票复印附在原库存商品凭证的后面做为附件。 
以后未收到发票的建议做暂估处理。

方老师 解答

2017-08-23 22:45

总金额对上就可以,你可以标注这份发票都在那一号凭证,各多少金额,也可以把原来没票的库存商品做红字冲减再重新按发票金额入库。红字冲销的注明几号几号凭证。

方老师 解答

2017-08-23 23:28

借库存商品负数 贷应付账款负数 再重新入一笔 借库存商品 贷应付账款 
或者只冲库存商品的借方 借库存商品负数 借库存商品应交税费 贷应付账款 这个相当于库存确认的是差额,但能看出与库存商品发票的匹配金额。

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