六月的时候没有计提七月的工资，现在要已经发放了七月的工资7825.53元，应该怎样做这笔凭证？给讲讲，

懂得珍惜 追问

2017-08-23 16:38

我发放工资的时候借应付职工薪酬-工资8300，贷：其他应付款-社保464.4    应交税费-个税24    银行存款  7825.53 ；这样做正确吗？

懂得珍惜 追问

2017-08-23 16:40

我计提八月的工资是不是按应发工资数计提？

懂得珍惜 追问

2017-08-23 16:41

还有，其他应付款-社保个人部分还是其他应收款-社保个人呢？麻烦老师了

王雁鸣老师 解答

2017-08-23 16:45

您好，如果发工资按借：应付职工薪酬-工资8300，贷：其他应付款-社保464.4 应交税费-个税24 银行存款 7825.53 ，是正确的。计提时，应该按8300元计提，借：管理费用-工资等，8300，贷：应付职工薪酬-工资8300。如果是先扣再交的就是其他应付款，如果是先交后扣的，就是其他应收款。