新租的厂房做环氧地坪，出租方找款转公司账上，开收据给出租方；再把钱转给承包方，但承包方给开的增值专票，这分录如何写出租方把款转公司账上

静待花开（陈） 追问

2017-08-22 14:46

先出租方把款转我司，我司再将此款转施工方，所以施工方的发票是开给我司的，而我司只给出租方开了收据

静待花开（陈） 追问

2017-08-22 14:57

请问我这收款分录和付款分录如何写，谢谢

方亮老师 解答

2017-08-22 15:18

收到的款项不要入账，如果入账属于代收代付款项，发票是不能计入费用的。根据支付的款项编制如下分录： 
借：长期待摊费用（金额比较大的情况） 
借：管理费用（金额比较小的情况） 
贷：银行存款

静待花开（陈） 追问

2017-08-22 15:24

@借贷老师:老师，收的不做账，支付的入管理费用，那这样不是减少了利润。我们一进一出，实际是没有费用的

方亮老师 解答

2017-08-22 15:27

减少利润对你们单位是好事，如果您怕有涉税风险，只能编制如下分录： 
收到款项： 
借：银行存款 
贷：其他应付款 
支付款项时： 
借：其他应付款 
贷：银行存款