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袁老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2017-08-19 15:15

取暖费需要单独拿出来，那离退休的取暖费也要单独拿出来么？

胖胖的妞～ 追问

2017-08-19 15:20

能麻烦老师帮我做一下分录么，或者哪几项捏在一起

袁老师 解答

2017-08-19 15:17

根据扣缴社保前的计提工资

袁老师 解答

2017-08-19 15:26

1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金

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取暖费需要单独拿出来，那离退休的取暖费也要单独拿出来么？
2017-08-19 15:15:59
同学你好 计入福利费就行了
2020-12-14 15:31:21
你好，单位部分计入事业支出
2020-06-08 12:45:19
你好！ 借单位管理费用 贷银行存款 预算会计做分录 借事业支出 贷资金结存…货币资金
2020-08-27 17:17:53
借：单位管理费用 贷：应付职工薪酬-津贴 预算会计做分录 借：事业支出 贷：资金结存
2021-01-16 18:13:36
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