12月应计提工资科目错误，1月份又在没有计提下直接以银行存款发放了，如何纠正？？？

李老师

职称：中级会计师

2015-11-03 17:43

公司账务长期委托给会计事务所，今年配备财务后叫我们查账并纠正后给她，2014年12月份没有发放12月份的工资，事务所却做了：
借：应付职工薪酬
贷：现金
到了今年1月份，又做了：
借：现金
贷：银行存款
如何纠正，急急急！！！

李老师解答

2015-11-03 17:51

不涉及损益科目，用相反分录更正就可以了

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