进项税抵扣销项这个会计分录怎么写，我6月的进项税没有把它转到应交税费——应交增值税——未交增值税里，这个月怎么处理，写会计分录，主要是看专票认证后有销项税的会计分录

bean curd 追问

2017-08-14 19:32

老师，如果6,7月进项税是2万，7月销项是1万，那是不是应该这样写：借：应交税费——应交增值税（销项税额）1万     贷 应交税费——应交增值税（进项税额）1万  底下应该怎么写啊，感觉我要写下去都不平了

李爱文老师 解答

2017-08-14 19:37

假定7月初没有留抵税额 
借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）    10000 
借：应交税费——应交增值税（销项税额）    10000 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）     20000 
同时 
借：应交税费——未交增值税     10000 
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）    10000 
属于期末留抵增值税10000元

bean curd 追问

2017-08-14 20:38

老师我六月也认证了进项，但没有转出，7月初应该是有上个月六月的进项税留抵吧，如果6月认证进项税5000,7月认证5000，怎么做会计分录呢

李爱文老师 解答

2017-08-14 20:58

6月份只有进项，没有销项税额吗？

bean curd 追问

2017-08-15 09:15

是的没有销项，只有进项

李爱文老师 解答

2017-08-15 09:47

假定6月初没有留抵税额 
借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 5000 
同时 
借：应交税费——未交增值税 5000 
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000