老师，我公司 8月收到对方开的技术服务费的发票160000，只付了50000的款，8月怎么做会计分录？ 10月用银行存款支付给对方114000元，9月怎么做会计分录.

Suzy 追问

2015-11-03 16:05

我8月是借管理费用50000  长期待摊费用11000  贷银行存款50000  应付账款110000    
9月不知道怎么做了  借应付账款114000 贷银行存款114000 可以不？还要不要结转已有发票的费用？110000-50000=60000的票没有进费用 :9月还是应该  借：管理费用110000 应付账款4000 贷：银行存款114000

Suzy 追问

2015-11-03 16:23

这个是主管让计的 我也不理解  就是当待摊费用用了 以后需要的时候进管理费用

Suzy 追问

2015-11-03 16:26

我这个月还能改8月的记账凭证吗？ 这张凭证牵涉到管理费用

Suzy 追问

2015-11-03 16:30

8月的时候借：管理费用50000 贷银行存款50000 应付账款110000  那110000借方应该入什么科目呢？

罗老师 解答

2015-11-03 15:36

1.借 费用或成本科目 应交税费-应交增值税（进项税）   贷  应付账款 110000  银行存款 50000；
2.10月  借 应付账款 110000 贷 银行存款 11000
3.你多支付4000是什么原因？

罗老师 解答

2015-11-03 16:15

你们这技术服务费的用途是什么？对你计入长期待摊费用不太理解。

罗老师 解答

2015-11-03 16:50

主要看对方提供给你的技术服务，用于什么用？如果需要分期计入费用，可以计入待摊费用科目的。