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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-08-11 11:11

暂估入库 
借；库存商品或原材料    贷；应付账款-暂估 
根据发票冲销暂估 
借；应付账款-暂估   贷；库存商品或原材料 
根据发票入账 
借；库存商品或原材料   应交税费-应交增值税（进项税额）   贷；应付账款等科目

扬 追问

2017-08-11 11:18

老师。正常的我会处理了，但是现在是我的应付账款-A公司的贷方金额比实际应付的多  我的原材料跟资材的金额是一致的。我想把应付账款的欠款金额调整一致，如何处理呢

邹老师 解答

2017-08-11 11:19

你好，把之前暂估的冲销，然后根据取得发票的金额入账，就可以做到一致了

扬 追问

2017-08-11 11:19

老师，冲销的话，原材料不就不一致了吗。我之前把原材料跟资材那边调整一致了啊

邹老师 解答

2017-08-11 11:20

你好，你之前本来就是个暂估的数据，可能不准确，需要以发票数据为准的

扬 追问

2017-08-11 11:42

我知道暂估不准确，但是主要是原材料我已经调一致了啊，现在冲掉多的，在按发票入，发票上数是少的，这样原材料不就少了 比资材的金额少了？

邹老师 解答

2017-08-11 11:44

你好，你之前调整到一致的依据是？

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相关问题讨论
<p>如果材料已入库就计入原材料。</p>
2016-07-27 08:25:59
暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
2017-08-11 11:11:50
同学您好！ 购买原材料时，若原材料和运费分开发票，会计分录应分别处理。原材料费用记入“原材料”科目，运费记入相关成本或费用科目，而非与原材料合并记入“应付账款-原材料”。正确的分录应为：借：原材料、运费；贷：应付账款-原材料、银行存款/应付账款-运费。
2024-03-16 16:10:32
你好，贷方就是原材料
2018-07-20 11:40:16
还是继续使用应付账款就可以，借应付账款 贷银行就可以
2019-10-08 12:21:35
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