每个月没有收到发票的我们要做暂估，借库存商品，贷：应付账款-暂估，然后做借：发出商品，贷库存商品，下个月红冲借：库存商品，贷：应付账款-暂估，发出商品那个分录没有红冲，那如果上个月暂估的不对，那发出商品那个分录不是也是错的吗，不红冲不是数据就不对吗

景 追问

2017-08-11 09:29

那如果我一点差的话有没有关系呀，我想如果是那些外账的会计不都是就根据发票来做，他们应该都不存在暂估这些吧，

邹老师 解答

2017-08-11 09:30

你好，取得发票先冲销暂估，然后根据发票做购入处理

景 追问

2017-08-11 09:37

@邹老师:对啊，那我之前对暂估时做的对应的分录借：发出商品，贷库存商品，这个分录怎么办

邹老师 解答

2017-08-11 09:40

你好，把这个分录也冲销

景 追问

2017-08-11 09:44

@邹老师:老师你是说如果暂估入库的不对，发出商品那个分录下个月也要一起冲销吗，如果正确就不需要冲发出商品这个分录吗

邹老师 解答

2017-08-11 09:45

你好，是的，错误的就需要冲销