一个员工一直在A公司缴纳保险，但是上个月他是在集团公司下的其他公司机构工作，所以呢，在A公司发放上月工资的时候没有发他，那咋做账务处理?

方亮老师

职称：税务师,会计师

2017-08-08 17:27

有一个是临时借调有一个不是

方亮老师解答

2017-08-08 16:23

这个职工只是临时借调吗？

方亮老师解答

2017-08-08 17:50

1、如果是临时借调，单位负担的社保和个人负担的社保继续由你们单位缴纳，个人负担的社保让职工交给你们单位：
计提单位负担的社保和公积金
借：管理费用等
贷：应付职工薪酬-社保和公积金
缴纳社保和公积金：
借：应付职工薪酬-社保和公积金
借：其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分）
贷：银行存款
职工将款项交给单位：
借：银行存款
贷：其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分）
2、如果永久调离，单位负担的社保和个人负担的社保不用你们单位缴纳。