公司规定根据开的发票确认收入，成本是不也根据收到的发票确认成本。1：工程结算，借方：应收账款，贷方：工程结算，应交税金. 2：借方：工程施工-合同成-原材料 贷方：原材料。3：借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入

加油 追问

2017-08-07 19:19

我们当月给甲方开发票，是不就涉及以上的会计分录 
建筑业就是涉及以上会计分录，根据开票的金额来确认收入

吴月柳 解答

2017-08-08 09:30

对的，就按你做的分录，还有一笔才对，借：工程结算  贷：工程施工-合同成本   工程施工-合同毛利

加油 追问

2017-08-08 09:46

老师：不是又一笔主营业务成本和收入、确认了合同毛利。为什么还要做一笔借：工程结算贷工程施工-合同成本、工程施工-合同毛利

吴月柳 解答

2017-08-08 10:07

如果不做这笔，你上面结转分录主营业务收入与收本的合同毛利怎么来？就是先做这笔再结转主营收入与成本的。

加油 追问

2017-08-08 11:25

主营业务那笔有工程施工-合同毛利在借方，那工程结算有工程施工-合同毛利在贷方，这种的工程施工-合同毛利就借贷冲销了

吴月柳 解答

2017-08-08 12:12

工程施工科目是成本科目就是需要冲销才对。