企业所得税汇算清缴的企业A000000中的105 资产总额 填列的是(每个季度的资产负债表中期末余额那列的资产总计/2，再把它们加起来除以4吗？我们今年刚刚成立的新公司 年初余额那列的 资产总计是0

糖 追问

2017-08-07 17:32

邹老师 那这个资产总额 我听所得税汇算清缴课程  说是每个季度  （季初的资产总额  季末的资产总额）除以2   算出每个季度的平均值  然后把四个季度的平均值加起来除以4，  那我6月的资产总额 是4-6月资产负债表中期末余额的（资产总计 0）/2吗？

邹老师 解答

2017-08-07 17:33

你好，是的 
 （1月份期初数+3月份期末数+4月份期初数+6月份期末数+7月份期初数+9月份期末数+10月份期初数+12月份期末数）/2/4

糖 追问

2017-08-07 17:34

那是不是7-9月的的资产负债表的（期末余额 的资产总计  4-6月的资产负债表的期末余额）/2就是7-9月的资产总计的平均值呢？

邹老师 解答

2017-08-07 17:36

你好，不是的，期初数是固定不变的

糖 追问

2017-08-07 17:38

就是 上个季度的期末的资产总额 就是下个季度的期初的资产总额  加起来 /2算出每个季度的平均值  是这个意思吧？然后每个季度的平均值加起来除以4  就是 全年的资产总额 也就是企业所得税汇算清缴的企业基础信息表的中的资产总额  我这么理解对吗？邹老师

邹老师 解答

2017-08-07 17:40

你好，不是的 
期初余额就是年初余额，这个是固定不变的，而不是下个季度的期初余额就是上个季度的期末余额