公司是小规模季度申报增值税,第一个月开票时做账,借银行,贷主营业务,应交税费免交增值税,借应交增值税免交,贷营业外收入,到季度时超9万,全额交增值税,交完税怎么做账,第一个月免交的税也要交
A@竟~A@静
于2017-08-07 14:01 发布 944次浏览
- 送心意
宋生老师
职称: 注册税务师/中级会计师
2017-08-07 14:02
你好!是这样的,你如果是季度申报的。等到季度末不交的时候才做借应交增值税免交,贷营业外收入
第一个月只做第一笔分录。
相关问题讨论
您好,借:应交税费-应交增值税-销项税 贷:营业外收入-免税收入 。
2018-07-10 14:23:57
你好!小规模按第一个就可以了。
2020-10-28 11:13:47
可以不用
直接销项结转到营业外收入
2020-04-29 14:09:24
你好,是的,是这样的,您的处理是对的
2020-03-08 11:35:34
您好
季度末确定不需要缴纳增值税的时候做这笔分录
2019-03-26 17:12:24
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A@竟~A@静 追问
2017-08-07 14:13
宋生老师 解答
2017-08-07 14:13