公积金完整做账分录

清纯 追问

2017-08-07 12:57

@王老师:公积金不是还有个人承担的部分吗？不用分开做？我知道社保是分开做的

清纯 追问

2017-08-07 12:59

@王老师：老师，我家账上虽然做了某人的工资，也给他交了社保和公积金，但实际行并没有给她发工资，这应该怎么做账？

王雁鸣老师 解答

2017-08-07 13:39

您好，个人承担部分是发放工资时，借，应付职工薪酬-工资，贷，应付职工薪酬-公积金，现金或者银行存款。 
如果没有工资，交的社保和公积的，是公司承担，还是让这个没工资的人承担啊？

清纯 追问

2017-08-07 14:05

@王老师:她是我们老板，也是法人，公司承担

王雁鸣老师 解答

2017-08-07 14:19

您好，公司承担的，计提时，借：管理费用-社保，公积金，贷；应付职工薪酬-社保，公积金。上交时，借：应付职工薪酬-社保，公积金，贷：现金或者银行存款。