恩，现在慢慢做着有些思路了，以后基本应该不会再少做分录了。我结转好后，出报表，利润表里累计102324元，那这个月还需要交所得税分录吗？还是季度里再做？还有个问题，企业刚刚成立，老板想不交所得税，是不是得让他拿费用票来冲？

招力 追问

2017-08-06 14:58

是的，我们现在是季度报的。如果季度超过30万利润总额了，是不是得合额征收所得税了？

李爱文老师 解答

2017-08-06 15:05

企业所得税全额进行征税，只是可能税率上减少

招力 追问

2017-08-06 15:14

就是季度不到30万的利润总额，就是不用征收所得税了，但是如果差过的话，但不到50万的话，就是按10%来征收对吧。哪怕起过一千也得按301000元来征收？

李爱文老师 解答

2017-08-06 15:17

全年企业所得税的应纳税所得额不超过50万元，按20%的企业所得税税率计算，减半征收（从2017年1月1日才执行的政策） 
以前是不超过30万元

招力 追问

2017-08-06 15:20

是利润表里的利润总额这个金额不超过50万吧？那我们是季度计算所得税的，如果做呢?

李爱文老师 解答

2017-08-06 15:22

不是，这个属于这样计算的 
企业的年度财务利润总额+企业所得税调增事项-企业所得税调减事项   小于等于50万元