结转增值税时，应交税费-进项税额转出是按进项发票的税额吗？为什么是负数了？

招力 追问

2017-08-06 10:52

那我全是可以抵扣的进项税，就不用做这一项了吧

李爱文老师 解答

2017-08-06 10:54

如果全部是可以抵扣的，就没有进项税额转出

招力 追问

2017-08-06 10:59

好的，知道了。如果有留底的还是按照这个方法做。那个转出的未交增值税就是销项与进项的差额即就是本月需要交的增值税对吧？

李爱文老师 解答

2017-08-06 11:06

是这样，如果没有上月留抵的话

招力 追问

2017-08-06 11:42

上月交了1311.34的增值税，七月已扣，我现在补六月结转的增值税，做不平，借：应交税费-销项 15336.36  贷：应交税费-进项 11536.76    应交税费-转出未交的   3799.6  那不是与我交的1311.34不付了？

李爱文老师 解答

2017-08-06 11:51

是不是六月初有留抵税额：3799.6-1311.34元