去年的成本想转出来，然后做点人工跟利息进去，怎么做会计分录需要附什么凭证呢成本是用别的商品转的，并没有卖国税不同意这样结转成本，让转出来，现在只能想办法再补点费用进去，少交点税

田老师

职称：会计师

2017-08-05 10:27

1、调减成本的原始凭证是自制的说明：
借：库存商品
贷：以前年度损益调整
2、人工和利息的原始凭证是工资表和发票：
借：以前年度损益调整
贷：应付职工薪酬等
3、结转以前年度损益调整不用原始凭证：
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润

田老师解答

2017-08-05 20:40

做一个会计不要去想这种违法的业务，如果没有卖而去开了发票叫虚开增值税发票，是要座牢的哦，要想税前扣除就要有发票才行，我们作为老师希望你们做一个聪明的会计

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