送心意

立峰老师

职称注册会计师,税务师,中级会计师

2023-01-19 16:45

您好老师,这是申报所得税要填的固定资产一次性扣除表,1列的资产原值指的是1-12月购入的固定资产原值吗?
答:不包括12月份的
比如12月买的固定资产但是折旧在2023年,这部分也算在2022年的固定资产原值吗?
答不算
2列的折旧金额指的是2022年全年的累计折旧吗?
答:具体资产第一个季度的
比如2021年12月购入的,2022年1月提的折旧也算在内吗?
答:12月购入的,在23年第一季度扣除

果冻 追问

2023-01-20 10:41

老师,那填报第四季度的时候,1列是填2021.12月-2022年11月购入的固定资产原值吗?2列填报2021.12月-2022.11月购入固定资产原值对用的折旧吗?

立峰老师 解答

2023-01-20 11:09

老师,那填报第四季度的时候,1列是填2021.12月-2022年11月购入的固定资产原值吗?
答是的
2列填报2021.12月-2022.11月购入固定资产原值对用的折旧吗?
答:填本年的

果冻 追问

2023-01-20 11:17

填四季度申报表的时候,第3列我是按照累计的折旧额填还是按照2022年一个月的折旧额填?

立峰老师 解答

2023-01-20 11:18

同学你好,按一个月的折旧额填写。

果冻 追问

2023-01-20 11:22

第1列是原值,第4列是原值减掉残值的数是吗?

立峰老师 解答

2023-01-20 11:23

第4列填一次扣除数,不扣除残值

果冻 追问

2023-01-20 11:26

那第一列和第四列的数一样是吗?

立峰老师 解答

2023-01-20 11:30

一样的,不然怎么是一次性扣除。

果冻 追问

2023-01-20 11:38

明白了,老师,我刚看了下视频,这个老师第三列为什么是按照第一季度的累计填的?案例是:2021.1月购入固定资产480万,税法折旧年限10年,算下来一个月折旧4万,在填报第一季度报表第三列填的8万

立峰老师 解答

2023-01-20 11:55

你查看一下,是不是税法折旧年限不一样。应该按1个月的

果冻 追问

2023-01-20 12:01

好的,谢谢老师

立峰老师 解答

2023-01-20 12:02

客气了,如果满意可以五星评价哈,谢谢

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你好!是的,你的理解很对
2022-05-18 14:47:46
您好老师,这是申报所得税要填的固定资产一次性扣除表,1列的资产原值指的是1-12月购入的固定资产原值吗? 答:不包括12月份的 比如12月买的固定资产但是折旧在2023年,这部分也算在2022年的固定资产原值吗? 答不算 2列的折旧金额指的是2022年全年的累计折旧吗? 答:具体资产第一个季度的 比如2021年12月购入的,2022年1月提的折旧也算在内吗? 答:12月购入的,在23年第一季度扣除
2023-01-19 16:45:00
同学你好,报废的原值不需要剪掉
2022-05-20 11:57:37
是的,就是固定资产的原值
2020-03-09 17:07:25
是的,是当年度的发生额
2019-07-11 17:52:47
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