一家小规模纳税人，在今年7月以前，一直处于开办期，费用一直在长期待摊费用科目中，现在发现有一笔往来账务（预付账款），发票未做账（有税务发票，开票日期为2015年3月），我可以用这张发票来做账处理这笔往来吗？我做账了，有没有不良后果？请老师指导！

冯天祥 追问

2017-08-04 16:47

老师您好，这笔往来是费用，可以吗？如果可以，那就太感谢老师了！

宋生老师 解答

2017-08-04 16:50

你好！可以是可以。只是这个涉及到15年，需要调整以前的数据，如果金额比较大要申请退税

冯天祥 追问

2017-08-04 16:57

老师我是小规模纳税人，开的是普票，2015年做账时只是预付款，一直在往来里，现在找到2015年开的发票，想要做账，以前的费用都做长期待摊费用，这个月才摊销，老师你看看我需要调整哪类数据？麻烦指导！

宋生老师 解答

2017-08-04 16:58

你好！这样的话，你补充计入到长期待摊费用就可以了。冲减预付款