公司16年6月买了一个固定资产，第一次支付货款的时候就开具了28万的发票，入账是：挂借固定资产 贷银行存款28万。今年5月才发现还有一笔质保金，又支付了1.4万的质保金。5月入账的时候以对方的请款函为依据挂，借 其他应付款 贷 银行存款 1.4万，7月跟对方沟通发票的问题，才知道16年8月这笔质保金的发票就已经开具了，这才在我们公司的文件档案里找到了这笔钱的发票，现在这家公司在我们账上还挂了一笔借方的其他应付款1.4万。这样的情况怎么处理呀？

持之 追问

2017-08-04 11:45

恩恩。就是这样的。我们公司是购买方，一年之内没有使用问题，就把这笔1.4万的质保金就付给供货方了。但是当时的固定资产入账的时候没有计算这笔质保金入固定资产，所以现在这笔质保金就不知道怎么挂账了。而且质保金发票上写的内容也不是叫质保金，而是这个固定资产的一些零件的名称。

方亮老师 解答

2017-08-04 13:26

借：固定资产     1.4 
贷：其他应付款    1.4

持之 追问

2017-08-04 15:01

请问老师 可以直接挂进成本里面吗？

方亮老师 解答

2017-08-04 15:11

不可以的，只能计入固定资产科目。