那我三季度 税务申报表 里面金额填多少呢，假设去年的收入10万，7-9月的5万，我是填成15万一起申报呢？还是只填5万

飞雪 追问

2017-08-03 17:06

哎哟，好复杂呀，那这样 以前年度损益 调整的  应交增值税  怎么缴费呀，申报表都没有申报 怎么交税呢  蒙了，还有以前年度损益 需要设置二级明细科目 -主营业务收入不呢

邹刚得老师 解答

2017-08-03 17:13

你好，需要在汇算清缴做调整 
可以设置二级明细核算

飞雪 追问

2017-08-03 17:17

这个问题怎么越来越复杂了老师，汇算清缴的时候 还可以补缴增值税吗。能不能不用以前年度损益，直接补到今年收入里面，把税交了就是了，都是没有开发票的

邹刚得老师 解答

2017-08-03 17:18

你好，汇算清缴只是补交所得税 
以前年度的损益调整，需要通过以前年度损益调整科目，而不能直接用收入调整的

飞雪 追问

2017-08-03 17:21

那你刚才给我写的会计分录是 借：银行存款，贷：以前年度损益调整-主营业务收入，贷，应交税金-增值税。那这个增值税一直在贷方挂起不交税呀，如何处理。还有补缴所得税，现在我们是亏损的状态，就算把去年的几万补进去，也是亏损  ，也需要交所得税吗。

邹刚得老师 解答

2017-08-03 17:27

你好，需要缴纳，缴纳了就 计入借方，就没有余额了 
还是亏损就不需要缴纳企业所得税了