首先没有开发票，收到甲方预付工程款200万，借 银行存款 贷 预收账款然后开放票300万，冲200万的预收账款，还是300万全部做预收账款？还有财务报表中，预收账款余额在借方是不是不显示，直接就在应收账款里显示了？

首先没有开发票，收到甲方预付工程款200万，借 银行存款 贷 预收账款然后开放票300万，冲200万的预收账款，还是300万全部做预收账款？还有财务报表中，预收账款余额在借方是不是不显示，直接就在应收账款里显示了？

答： 你好，全部冲销预收账款，预收借方就是应收

公司以前的会计没有做账，只是简单的每个月把税报了，所以没有任何账和财务报表 ，这个月我开始做账，做账时发现以下问题1是银行存款上有上个月的税金扣除，2是以前开出去的发票，这个月收到货款，正常做法是借：银行存款，贷：应收账款，但以前已开过发票，也被她们装订好了，所以如果这样做，应收账款就只有贷方有，而且不会再有发票来冲减——这两个问题怎么处理才合理

答： 你好，收到货款，查看之前开出去的发票有没有做账并报税，如果已经报税了，可以补记一笔开票销售和缴税的凭证，如果没有开票申报的，这次补上去就平了。至于上月缴税，先查下交的是什么税再做账。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师您好，麻烦请问，旅游公司团单合计收入1000元，预收了600元，还剩400没有收回来，没有给开发票，这样做合适着没，借：银行存款600，应收账款400贷：预收账款1000

答： 同学，你好，我觉得不合适，没有收回来的不能做账，应该分录是借银行存款600 贷预收账款600