7月7日农商行借款公司一百万，当月22日银行从公司基本户自动扣了半月的利息，做7月份的帐时还需要计提这笔借款的利息费用吗？

一笑而过 追问

2017-07-30 11:10

老师，7月22日银行从我公司的基本户扣半月的利息 借：应付利息 3900 贷：银行存款 3900 
 计提利息费用一般是每月的月末计提，那7月31日计提利息费用3900 借：财务费用－利息支出3900 
请问老师，7月22日已支付了这笔利息费用，7月31日还需要计提？

李爱文老师 解答

2017-07-30 11:11

需要计提，不然就账不平，应付利息的科目账不平，不能入财务费用了

一笑而过 追问

2017-07-30 11:14

老师，那我这么处理的对吗？ 
7月22日银行从我公司的基本户扣半月的利息 借：应付利息 3900 贷：银行存款 3900 
 计提利息费用一般是每月的月末计提，那7月31日计提利息费用3900 借：财务费用－利息支出3900

李爱文老师 解答

2017-07-30 11:16

上述分录已处理正确了 
一、扣利息的分录 
借：应付利息 3900  
   贷：银行存款 3900 
二、计提利息的分录 
借：财务费用——利息支出   3900 
贷：应付利息

一笑而过 追问

2017-07-30 14:30

老师，我月末计提利息时，有些个人借给我公司的钱的利息，是每月计提，年底一次性到期还本付息。这个人的利息每月月末计提的利息费用（当月末支付），与这银行借款我公司计提的利息（当月已支付），月末我做了张本月计提利息费用的表格，问题是这表格中计提利息费用有两种情况，一种是本月已支付，月末计提，一种是本月末支付，月末计提。请问老师，这两种情况的利息费用我月末写在一张表格中，可以吗？会不会弄混，以后会不会搞不清楚哪些末支付，哪些已支付？

李爱文老师 解答

2017-07-30 14:33

可以在应付利息中设置二级科目处理。