送心意

郭老师

职称初级会计师,税务师

2023-01-15 13:55

你好,应补税款是有金额的吗?如果是的话,你需要缴纳,需要计提啊。

Clover 追问

2023-01-15 14:02

没有,而且我还有点没算明白,就是我们是满足条件的小微企业10-12月利润总额是1807770.65,1807770.65*25%=451942.66
减免了 :386554.13
差额是 :65388.53
我们预缴了:69053.61
实际是不用缴税对不对
这个是税局自动跳出来的,但是我不知道减免的金额是怎么算出来,我怎么算都不对

郭老师 解答

2023-01-15 14:04

好,那么应补税款是一个零,你不需要缴纳的。

Clover 追问

2023-01-15 14:07

那我年底的凭证应该怎么操作,不需要计提吗?但是我整年有预缴的税金做了账,12月不需要计提我这个凭证应该怎么调整,是不是应该做一笔,我没有减预缴的,金额呀

郭老师 解答

2023-01-15 14:10

不需要集体的。你这个预缴是不是异地工程预缴,如果是的话,人家已经给你减去了特定业务预缴里面就是。

Clover 追问

2023-01-15 14:12

对的 ,是预缴的,那就是我账务里面也不用计提,也不需要做任何处理是吧,老师我不太明白系统自动跳出来的减免386554.13是怎么是算出来的

郭老师 解答

2023-01-15 14:16

需要计提的你之前缴纳的时候只做了缴纳的现在补一个计提分录1,000,000× 22.5% +807770.65×1 20%

Clover 追问

2023-01-15 14:32

就补计提一个我实际应该要缴纳的金额:65388.53对吧

郭老师 解答

2023-01-15 14:36

可以的,可以这么做的。

Clover 追问

2023-01-15 14:37

老师不好意思我又蒙了
1,000,000× 22.5% =225000
807770.65×1 .20%=9693.25
合计:234693.25
为啥是这个金额

郭老师 解答

2023-01-15 14:44

1,000,000× 22.5% +807770.65×20%


这个刚才多打了一个一。

Clover 追问

2023-01-15 14:57

为什么我计提65388.53和386554.12都对呀

郭老师 解答

2023-01-15 15:00

386554.12

这个不对,这个是你减免的,你不要去提这一个。

郭老师 解答

2023-01-15 15:00

按你预缴的来计提,或者是实际应该缴纳的来集体都可以的。要超过你异地预缴的那个

Clover 追问

2023-01-15 15:04

我异地预缴的是69053.61,本次实际应缴纳是65388.53,我刚计提了65388.53,您说是对的,但是并没有超过我预缴的

郭老师 解答

2023-01-15 15:05

可以的,可以这么做的,两种做法都对不是吗?


汇算清缴调整就是了,你没有退回税款来哪个也行。

Clover 追问

2023-01-15 15:08

好的,感谢老师,每次你回答的问题心里都很安心,也容易理解

郭老师 解答

2023-01-15 15:09

不用客气,周末愉快

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你好,一般纳税人不适用小微企业所得税优惠政策
2019-04-07 21:58:10
您好,这个的话,也是按照小微
2024-01-06 11:56:22
你好,符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万,税率是 5%,应纳税所得额在100万到300万之间是10% 企业所得税=69万*5%
2020-04-21 15:16:04
退的企业所得税通过以前年度损益调整科目,退税的这块不要缴纳企业所得税,2014年度你可以直接按减免后的金额计提所得税费用
2014-12-09 15:30:08
是的,其他业务收入,不免税的营业外收入都要交的
2017-12-07 07:30:56
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