符合条件的小型微利企业 减半征收，这个怎么知道公司是不是符合这个规定？ 还有附表3 减免所得税额明细表中，第二行第三行的数据是利润总额*15%,这个15%是怎么得开的，不是很明白

嘉宸欣 追问

2017-07-28 09:57

老师，这个年度应纳税所得额就是年度利润总额根据税法规定经纳税调增调减后的利润总额吧？        这个标准是看上一年度的年度应纳税所额还是本年度的应纳税所得额？感觉如果看本年的，月度预缴的时候也看不出来啊

邹老师 解答

2017-07-28 09:59

利润总额+纳税调整增加额—纳税调整减少额 
是上一年度的

嘉宸欣 追问

2017-07-28 10:33

老师，上一年度确实符合，也按小微预缴所得税，但年度超过这个标准，不符合这个条件怎么办？   还有附表3，减免所得税额明细表中，第二行、第三行有可能是负数吗？为什么之前会计申报表中填了负数？

邹老师 解答

2017-07-28 10:34

你好，超过了就按一般规定，不享受小微企业优惠 
不可能是负数的

嘉宸欣 追问

2017-07-28 10:40

恩，就是年终汇算清缴的时候按一般规定交所得税，多退少补对吧？那之前会计填了负数怎么办？需要重新去大厅修改吗？  谢谢老师的耐心解答

邹老师 解答

2017-07-28 10:41

你好，是的 
去大厅修改申报数据